Многие не знают о своем праве на предоставлении им налогового вычета или обладают недостоверной информацией. Еще одна проблема, с которой сталкивается гражданин – это необходимый перечень документов, который надо предоставить в налоговую службу. Собрать все документы, потратив на это минимум сил и времени удается далеко не всем. Безусловно, можно воспользоваться услугами консультантов, специализирующихся в данной области, но это может больно ударить по карману. Пожалуй, самый популярный среди населения способ получения информации – это интернет. Но и здесь при наличии плюсов, нельзя исключать минусы – недостоверная или неполная информация. Как найти наиболее точный источник и как узнать какими правами мы обладаем и что необходимо сделать, для того чтобы они соблюдались?  

Именно с этими вопросами мы обратились к начальнику отдела работы с налогоплательщиками ИФНС России по г. Чебоксары Терентьевой Светлане Николаевне.

• Светлана Николаевна, скажите, что такое налоговый вычет и какие его виды существуют в России?   

- Если перевезти сложный термин на простой доступный язык – это сумма дохода, с которого не удерживается налог. В отношении ранее удержанного налога на доходы физических лиц сегодня существуют четыре основные группы вычетов: стандартные (ранее в эту группу входил налоговый вычет на себя, сумма которого составляла 400 рублей, но с этого года данный вид вычета не предоставляется), социальные, имущественный и профессиональный.  

Наиболее популярный вид стандартного налогового вычета – это налоговые привилегии на содержание детей. Иными словами налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка до 18 лет, либо студента очной формы обучения до 24 лет. С этого года сумма стандартного налогового вычета на детей изменена и составляет 1400 руб. на первого и второго ребенка, и 3000 руб. на третьего ребенка в семье (независимо от возраста первых двух детей). Т.е. в том случае, если первый и второй ребенок старше 18 лет или уже не являются студентами, родители имеют право на получение стандартного налогового вычета за третьего ребенка в увеличенном размере. Предоставляется такой вычет родителям, попечителям либо опекунам детей.    

Помимо этого существуют и другие категории граждан, которые имеют право на стандартный налоговый вычет. Это: граждане, получившие лучевую болезнь (чернобыльцы), инвалиды I и II группы, инвалиды детства, инвалиды ВОВ, участники боевых действий в Афганистане и люди, пожертвовавшие свой костный мозг.  

Следующая группа - это социальный налоговый вычет. Чаще всего обращаются за налоговым вычетом на обучение. Это может быть налоговая льгота как за собственное обучение, так и за обучение своего ребенка, но только в том случае, если он не достиг 24 – летнего возраста и является студентом очной формы обучения. Кроме того, оплачивая обучение своей сестры или брата, вы имеете право на получение налогового вычета за их обучение.

• Как быть в том случае, если за обучение платит бабушка или дедушка студента? Могут ли они рассчитывать на налоговый вычет?   

- Нет. Право на налоговый вычет за обучение имеют только опекуны, попечители, родители или братья и сестры.

• Какие еще бывают социальные налоговые вычеты?  

- Кроме упомянутого, существует налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов. Рассчитывать на налоговые льготы могут сами граждане, также родители, несовершеннолетние дети которых прошли лечение либо наоборот – дети, оплатившие лечение родителей. Касаемо лекарств стоит отметить, что существует определенный перечень утвержденных Минздравсоцразвитием РФ медикаментов, покупка которых предоставляет такое право. Аналогично применяются налоговые льготы на благотворительность и на дополнительный страховой взнос на накопительную часть трудовой пенсии. Налоговый вычет на лечение и обучение получить просто: для этого по итогам налогового периода необходимо подать декларацию, указав в ней сумму расходов на медицинские или образовательные услуги.  

• Довольно часто встречается упоминание о имущественном налоговом вычете. Давайте остановимся на этом виде налогового вычета и рассмотрим его подробнее.   

- Имущественный налоговый вычет — самая большая и востребованная льгота для граждан — налогоплательщиков. Начнем с того, что данный вычет предоставляется один раз в жизни. Имущественный налоговый вычет - это возможность вернуть до 260 000 рублей с суммы, потраченной на приобретение жилья. Максимальный вычет предоставляется, если квартира или дом обошлись вам в 2 млн. руб. и дороже (260 тысяч - это 13% от 2 млн. руб.). Эти деньги государство возвращает вам из уплачиваемого вами налога, который составляет 13% вашей зарплаты. Чем больше ваш заработок - тем быстрее будет выплачен налоговый вычет. Кроме того, не только покупка квартиры, но и строительство своего дома позволяет получить налоговый вычет. В таком случае необходимо предоставить налоговым службам все товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца. Стоит отметить, что налоговый вычет предоставляется как с продажи, так и с покупки имущества. В случае продажи квартиры, жилого дома или земельного участка на сумму не более 1 млн. рублей, а при продаже иного имущества (к примеру, гаража) на сумму не более 250 тыс. рублей, государство не будет взымать с вас налог.

• Какие документы необходимо предоставить в налоговую службу для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет?   

- Прежде всего: договор купли – продажи, договор долевого участия в строительстве, свидетельство о госрегистрации либо акт приема – передачи жилого помещения, документы, подтверждающие уплату (чеки, квитанции, расписки), паспорт и справку 2 НДФЛ. Где оформить справку 2 ндфл, можно ухнать на специализированном сайте.  Если налогоплательщик получил ипотечный кредит на покупку квартиры, он имеет право на получение вычета в размере уплаченных процентов. При этом он должен предоставить в налоговую справку с кредитного учреждения о размере выплаченных процентов и кредитный договор, заключенный с банком.

• Может ли неработающий гражданин или пенсионер рассчитывать на имущественный налоговый вычет?

- Может, но только в том случае, если имеет любой другой облагаемый 13% налогом доход. Допустим, он сдает в аренду жилую площадь, а с получаемого дохода исправно платит налог. В таком случае он может рассчитывать на налоговые льготы. Но если неработающий гражданин не выплачивает никаких налогов, то, естественно, рассчитывать на налоговые льготы он не может. К слову, хотелось бы упомянуть о декларировании граждан в 2012 году. С 1 января 2012 г. началась кампания по декларированию доходов, полученных гражданами на протяжении 2011 г. Декларацию по форме 3 – НДФЛ физические лица должны предоставить самостоятельно. Отчитаться по своим доходам придется также и физическим лицам, получившим доход от продаж (полный перечень налогооблагаемых доходов смотрите на сайте ФНС России и УФНС России по Чувашской Республике: www.nalog.ru и www.r21.nalog.ru ). Декларацию следует представить не позднее 2 мая 2012 года. Стоит отметить, что граждане, претендующие на получение социальных вычетов или имущественного вычета в связи с приобретением или строительством жилья, вправе предоставить декларацию в любое время в течение года. Предельного срока подачи декларации для этой категории граждан не предусмотрено.

• Можно ли воспользоваться налоговым вычетом при покупке еще недостроенного жилья?   

- Можно, только в том случае, если налогоплательщик будет иметь на руках акт приема – передачи жилья, т.к. он входит в необходимый перечень документов.

• Могут ли оба супруга воспользоваться налоговым вычетом при совместном приобретении жилья?   

- Да, могут. Если имущество оформляется в общедолевую собственность или будет указан размер доли, приходящейся на обоих супругов, к примеру, ½ квартиры. В этом случае любой из них вправе на применение имущественного вычета, но сумма для каждого будет не 2 млн. руб., а 1 млн. руб.  

К слову о налогах: часто покупка новой квартиры происходит одновременно с продажей старой. И тут есть один важный момент. Продажа недвижимости облагается налогом - порой крупным. Уплаты налога можно избежать в двух случаях:

1. если вы продаете квартиру, которой владели больше трех лет
2. если стоимость вашего жилья - меньше одного миллиона рублей (в этом случае надо обратиться за имущественным налоговым вычетом на продажу недвижимости, который составляет 1 млн. руб.). Если оба условия невозможны - будьте готовы к уплате налогов.  

• Какие категории налогоплательщиков имеют право на профессиональный налоговый вычет?   

- Во-первых, это могут быть индивидуальные предприниматели (ИП), частные нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой. Во-вторых, профессиональный вычет по НДФЛ производится лицам, получающим доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера. И, наконец, в-третьих, вычет получают налогоплательщики, доходом которых являются авторские вознаграждения за создание исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства либо вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

• Куда можно обратиться, если возникли вопросы по поводу сбора необходимых документов?   

- В ИФНС России по г. Чебоксары (график приема граждан: вт. - чт. с 8:00 до 20:00, сб. с 9:00 до 15:00 также по предварительной записи по тел. 62 -05 -99) либо в Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг города Чебоксары, где вам предоставят всю необходимую информацию.